Retirer l’argent de son assurance-vie : comment faire ?

Vous pouvez retirer une partie ou la totalité de votre épargne placée en assurance-vie quand vous le souhaitez, même avant les 8 ans de votre contrat.

Toutefois, un retrait avant le 8ème anniversaire sera moins avantageux fiscalement. (Lire la section dédiée à la fiscalité)

Vous pouvez retirer l’argent de votre assurance-vie de 4 manières :

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‍1. Retrait total : vous retirer l’intégralité de votre épargne

→ Cela entraîne la clôture du contrat.

→ Vous perdez l’antériorité fiscale.

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‍2. Retrait partiel : vous ne retirez qu’une fraction de votre épargne

→ Cela n’entraîne pas la clôture votre contrat.

→ Vous conservez l’antériorité fiscale.

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 3. Rente : transforme votre placement en revenu périodique à vie

→ Idéal pour sécuriser un revenu complémentaire à la retraite.

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‍4. Avance : il s’agit d’une forme de prêt garantie par votre assurance-vie

→ Très intéressant pour ne pas être imposé sur ses retraits.

Tableau récapitulatif des retraits

Les différents types de retrait de l’assurance-vie

Les retraits d’une assurance-vie sont appelés “rachats”. Il existe plusieurs modalités pour retirer de l’argent d’une assurance-vie.

Nous verrons également qu’il n’est pas forcément nécessaire d’effectuer un rachat pour obtenir des fonds de son contrat d’assurance-vie.

Le retrait total de l’assurance-vie

Il est tout à fait possible de demander un rachat total de votre assurance-vie, quel que soit l’âge de votre contrat.

Vous percevrez ainsi l’intégralité des sommes placées sur votre contrat (capital + intérêts).

Il est important de noter que le rachat total entraîne de facto la clôture de votre assurance-vie. Vous perdez donc l'antériorité fiscale de votre contrat. 

Cela signifie que si par la suite, vous souhaitez de nouveau épargner sur une assurance-vie, vous devrez ouvrir un nouveau contrat. 

Comme nous le verrons dans la section dédiée à la fiscalité de l'assurance-vie, les contrats ouverts depuis plus de 8 ans bénéficient d’une fiscalité avantageuse.

À noter qu’en cas de moins-value, l’épargne que vous pourrez retirer sera inférieure aux sommes que vous aurez placées sur votre contrat.

Le retrait partiel de l’assurance-vie

Un rachat d’assurance-vie partiel signifie que vous choisissez le montant que vous souhaitez retirer de votre assurance-vie.

Vous devrez choisir le ou les supports de votre contrat que vous souhaitez désinvestir. 

Vous pourrez par exemple choisir de ne retirer que de l'épargne issue de votre support sécurisé (le fonds euros), ou bien de retirer l’épargne issue de vos actifs plus risqués (les Unités des Comptes).

Enfin, vous pourrez panacher votre retrait à votre guise, parmi tous les supports de votre épargne.

Le rachat partiel vous permet de conserver l’antériorité fiscale de votre contrat car vous ne clôturez pas ce dernier.

Vous pourrez ainsi bénéficier de conditions fiscales avantageuses, si vous effectuez d’autres déblocages après le 8ème anniversaire de votre contrat.

Le rachat partiel permet aussi de limiter la fiscalité applicable. 

Comme nous le verrons dans la section dédiée, après le 8ème anniversaire de votre contrat d’assurance-vie, vous bénéficiez d’un abattement annuel d’imposition.

Ainsi, en étalant vos retraits sur plusieurs années, vous pouvez rester en dessous du seuil de l’abattement et donc réduire votre fiscalité.

Les rachats partiels programmés

Certains contrats d’assurance vous permettent de programmer vos retraits partiels. Vous disposez ainsi d’un complément de revenu régulier, sans avoir à saisir d'opération de retrait chaque mois.

Hugo Toson, Client Portfolio Manager chez Ramify

Grâce au retrait partiel, vous pouvez choisir les supports que vous souhaitez désinvestir. Vous pouvez par exemple retirer votre épargne des supports qui ne sont plus adaptés à votre stratégie patrimoniale.

Les rachats partiels sont également une alternative à la rente viagère. Vous conservez ainsi la propriété de votre épargne.

Choisissez les supports adaptés à votre situation

Actions, obligations, immobilier, private equity, fonds euros, autant d'actifs disponibles pour votre assurance-vie (en tout cas chez Ramify), difficile de déterminer la bonne combinaison pertinente pour son contexte sans être expert.

Prenez rendez-vous avec un conseiller Ramify, ils détermineront votre profil investisseur avec la sélection d'actifs qui vous correspond, pour une épargne avec le meilleur couple rendement / risque possible.

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Le retrait d’assurance-vie sous forme de rente viagère

La sortie sous forme de rente viagère vous permet de transformer votre contrat d’assurance-vie en revenu périodique jusqu’à la fin de votre vie.

C’est une bonne manière de sécuriser un complément de revenu à long terme, avec la périodicité qui vous convient. 

On peut assimiler ce type de rente à une forme d’épargne retraite.

En transformant votre assurance-vie en rente, votre épargne ne vous appartient plus. En effet, vous ne disposez plus des fonds puisque vous cédez votre contrat à votre assureur. 

Vous ne pourrez donc plus transmettre votre assurance-vie à vos bénéficiaires.

Le montant d’une rente est calculé selon 3 critères :

1. Le montant d’épargne accumulé sur le contrat d’assurance-vie
2. L’âge auquel le bénéficiaire perçoit sa première rente
3. Les options choisies

Il est par exemple possible d’opter pour une réversion de la rente. Ainsi, le conjoint survivant continuera ainsi de percevoir la rente même en cas de décès du souscripteur.

Lire aussi : Plan Épargne Retraite (PER) ou Assurance-vie : Comment choisir en 2023 ?

L’avance en assurance-vie

Certains assureurs proposent des avances sur assurance-vie. Il ne s'agit pas vraiment d’un retrait, mais plutôt d’une forme de prêt avec une garantie prise sur le contrat d’assurance-vie.

Le montant emprunté ne peut généralement pas dépasser 80% du placement. Et la durée d’emprunt est plutôt courte. On se situe en moyenne autour de 3 ans (renouvelable une fois).
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L’avance présente plusieurs avantages : 
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1. Pas de fiscalité sur le montant prêté

À la différence d’un rachat (partiel ou total) où vos plus-values sont fiscalisées.

2. Le taux d’emprunt est généralement plus intéressant* qu’un crédit consommation

*Selon les conditions offertes par votre assureur.

3. Le taux d’emprunt peut être inférieur au taux de rendement de vos supports d’investissement

Dans ce cas de figure, les intérêts que vous payez sont en quelque sorte remboursés par la performance de votre épargne.

Comment demander un retrait d’assurance-vie ?

Cette démarche se fait la plupart du temps en quelques clics depuis votre espace client. Tout dépendra du niveau de digitalisation de votre assureur ! Sinon elle pourra se fera par courrier ou mail.
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Pour retirer de l’argent d’un contrat, il faut effectuer une demande de rachat à votre assureur :
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1. Donnez vos informations

• La référence du contrat 
• Votre carte d'identité ou passeport
• Vos coordonnées bancaires (compte destinataire des fonds) accompagnées d’un RIB 

2. Choisissez le type de retrait (total, partiel, programmé, etc.)

S’il s'agit d’un retrait partiel, vous devrez sélectionner sa répartition : de quel(s) support(s) d’investissement voulez-vous vous séparer ?

3. Choisissez la date de retrait

4. Choisissez le type de fiscalité pour vos gains (voir section dédiée) :

• Prélèvement forfaitaire

OU

• Réintégration des gains dans votre revenu imposable

5. Spécifiez le montant à retirer

Le rachat se concrétise généralement par le virement des sommes demandées, sur le compte bancaire de votre choix.

Les frais de retrait de l’assurance-vie

Les retraits sont rarement facturés aux clients.

En revanche, s’il s’agit d’une sortie sous forme de rente, l’assureur prélèvera des frais :

• Frais de conversion : calculé sur l’encours total de votre assurance-vie au moment de sa transformation en rente.
• Frais d’arrérage : prélevés à chaque versement de la rente.‍
• Frais de gestion de sortie en rente.

Hugo Toson, Client Portfolio Manager chez Ramify

Pensez à bien comparer les frais des contrats avant de souscrire. Au moment de la souscription, les frais de sortie sont souvent négligés par les épargnants. Attention aux mauvaises surprises au moment du retrait. Il sera trop tard pour changer de contrat !

Les délais de rachat de l’assurance-vie

Le délai de retrait varie d’une banque à l’autre. Tout dépend de la réactivité de votre partenaire.

Le code des assurances oblige les assureurs à respecter un délai de 2 mois pour verser le rachat demandé sur votre compte bancaire.

Chez les partenaires en ligne, ce délai est généralement réduit à quelques jours.

Encore une fois, il s’agit d’un point important à vérifier avant de souscrire. 

Hugo, Client Portfolio Manager chez Ramify

Un partenaire disposant de délais de rachat rapides est un véritable atout pour votre gestion d’épargne.

Si vous savez que vous pouvez rapidement effectuer des retraits, vous serez plus enclin à investir via votre enveloppe d’assurance-vie. Vous pourrez ainsi plus facilement mettre votre épargne au travail.

La fiscalité des retraits de l'assurance-vie

Les contrats multisupports d'assurance-vie sont fiscalisés différemment selon le type de support :

1. Les intérêts annuels du fonds euros :

Ils sont automatiquement soumis aux prélèvements sociaux (17,2%) lors de leur versement annuel. L’assureur se charge de tout, vous n’avez rien à faire.

En revanche, vous paierez l’impôt sur le revenu au moment du retrait

2. Les gains des Unités de Compte (UC) :

Ils sont fiscalisés uniquement lorsque vous effectuez un retrait. C’est ce qu’on appelle le mécanisme d’enveloppe capitalisante

L’assurance-vie offre une fiscalité plus avantageuse sur les retraits lorsque le contrat a plus de 8 ans. 

Nous allons voir que selon la date des versements sur votre contrat d’assurance-vie, la fiscalité n’est pas la même.

La fiscalité des retraits avant 8 ans

Pour les versements effectués avant le 27 septembre 2017

Les plus-values de votre assurance-vie sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL) de 15 %. 

À cela il faut ajouter les prélèvements sociaux (17,2 %).

Vous pouvez aussi choisir de déclarer vos gains dans vos revenus imposables et de ne pas payer le PFL. 

Ce choix est judicieux si votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) est inférieure ou égale à 11% (revenus annuels inférieurs à 28 798 euros).

Pour les versements effectués après le 27 septembre 2017

Les gains sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %. Le PFU est aussi appelé “flat tax”, il est composé de 12,8 % d’impôt sur le revenu et de 17,2 % de prélèvements sociaux.

À nouveau, vous pouvez aussi choisir d’intégrer vos gains dans votre déclaration de revenus. Ceci est avantageux lorsque votre taux d’imposition sur le revenu est inférieur ou égale à 11%.

Exemple de la fiscalité d’un retrait d’assurance-vie avant 8 ans

Vous disposez d’une assurance-vie ouverte en 2020 avec 15 000 euros de capital et 5 000 euros de gain, soit un total de 20 000 euros à ce jour.

Si vous souhaitez effectuer un retrait de 4 000 euros, voici votre fiscalité :

• Calcul de la part de gain dans le contrat : 25% (5 000 / 20 000)
• Pour un retrait de 4 000 euros, l’Etat considère qu’il y a 1 000 euros de gain (4000 X 25%)
• ‍Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) : 300 euros (1 000 x 30%)

Nous avons considéré que le PFU était plus judicieux, car votre TMI est de 33%.

La fiscalité des retraits après 8 ans

Pour les versements effectués avant le 27 septembre 2017

Les gains sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL) de 7,5 % auquel il faut ajouter les prélèvements sociaux (17,2 %).

Vous pouvez aussi choisir de déclarer vos gains dans vos revenus imposables et de ne pas payer le PFL. 

Ce choix est judicieux si vous ne payez pas d’impôt sur le revenu (revenus annuels inférieurs à 11 295 euros).

Pour les versements effectués après le 27 septembre 2017

Après le 8ème anniversaire de votre assurance-vie, vous bénéficiez d’un abattement d’imposition chaque année (4 600 euros pour une personne seule, 9 200 euros pour un couple).

Dans la limite de ce plafond annuel, vos gains ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu. Mais ils restent soumis aux prélèvements sociaux.

Les plus-values dépassant cet abattement, sont soumises au Prélèvement Forfaitaire (PF) de 7,5%, auquel il faut ajouter 17,2 % de prélèvements sociaux.

Si le cumul des sommes versées (aussi appelées primes) sur tous vos contrats d’assurance-vie est supérieur à 150 000 euros, c’est le PFU de 30% qui s'applique. Le PFU inclut les prélèvements sociaux.

Vous pouvez aussi choisir l’option pour être imposé au barème progressif de l’impôt sur le revenu. À vous de voir si le calcul est plus intéressant selon votre TMI.

Exemple de la fiscalité d’un retrait d’assurance-vie après 8 ans

Vous disposez d’une seule assurance-vie. Elle a été ouverte en 2015 avec 50 000 euros de primes versées.

La moitié des primes (25 000 euros) ont été versées avant le 27 septembre 2017 et l’autre moitié après cette date.

Votre contrat indique 45 000 euros de plus-values. Le total de votre contrat s’élève à ce jour à 95 000 euros.

Vous souhaitez effectuer un retrait de 15 000 euros :

• Calcul de la part de gain dans le contrat : 47,37% (45 000 / 95 000)
• Pour un retrait de 15 000 euros, l’Etat considère qu’il y a 7 105,5 euros de gain (15 000 X 47,37%).

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Imposition de la plus-value liée aux versements avant le 27 septembre 2017

La moitié de la plus-value correspondant à des versements avant cette date, cela nous donne 3 552,75 euros de gain pour cette période (7 105,5 / 2).

Prélèvement Forfaitaire Libératoire : 266,46 euros (3 552,75 x 7,5%)

Prélèvements Sociaux : 611,07 euros (3 552,75 x 17,2%)

Soit un total de 877,53 euros d’impôts et taxes pour les versements avant le 27 septembre 2017.

Nous avons considéré que le PFL était plus judicieux car votre TMI est de 33%.

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Imposition de la plus-value liée aux versements après le 27 septembre 2017

L’autre moitié de la plus-value bénéficie d’un abattement annuel d’impôt de 4 600 euros (pour un célibataire).

Comme la plus-value de la période (3 552,75 euros) est inférieure à l’abattement de 4 600 euros, il n’y a pas d’impôt sur le revenu.

En revanche, vous devez vous acquitter des prélèvements sociaux. Ils représentent 611,07 euros (3 552,75 x 17,2%).

Au total ce retrait de 15 000 euros générera 1 488,6 euros d’impôts et taxes (877,53 + 611,07).

Tableau récapitulatif de la fiscalité des retraits en capital

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Fiscalité des avances sur assurance-vie

Les avances ne sont pas fiscalisées. Il n’y a ni impôts sur le revenu, ni prélèvements sociaux.

C’est une option qui peut être judicieuse pour un besoin de trésorerie ponctuel.

Fiscalité des retraits sous forme de rente

Les retraits sous forme de rente sont fiscalisés (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux).

Toutefois, il existe un abattement selon votre âge :

• 30 % si vous avez moins de 50 ans
• 50 % si vous avez entre 50 et 59 ans   
• 60 % si vous avez entre 60 et 69 ans   
• 70 % si vous avez plus de 69 ans

Cet abattement sera fixe tout au long de votre vie, il est déterminé une seule fois au moment où vous percevez votre première rente.

La rente viagère à titre onéreux, réintègre votre revenu imposable (après abattement).

Cette part est également soumise aux prélèvements sociaux (17,2%).

Exemple de la fiscalité d’un retrait d’assurance-vie sous forme de rente

Vous avez 62 ans au moment de votre premier versement de rente de 500 euros. Votre abattement est donc de 60%.

Votre tranche marginale d’imposition est de 30%.

Vous paierez 60 euros d’impôt sur le revenu (500 - 60%) x 30% et 34,4 euros de prélèvements sociaux (500 - 60%) x 17,2%.

‍Soit une rente nette de 405,6 euros.

Lire aussi : Quelle est la fiscalité appliquée à la succession en assurance-vie ?

Les cas d'exonération de fiscalité 

Dans certaines situations malheureuses, il est possible d’être exonéré d’impôts sur le revenu et de prélèvements sociaux lors d’un retrait partiel ou total :

• Licenciement
• Mise à la retraite anticipée
• Invalidité de 2e ou 3e catégorie
• Cessation d’activité non salariée suite à un jugement de liquidation judiciaire

Ces motifs d’exonération sont valables pour le titulaire du contrat ou son conjoint.

Conclusion des retraits de l’assurance-vie

Certaines idées reçues associent l’assurance-vie à un contrat bloqué pendant 8 ans. C’est faux, il est toujours possible de retirer les fonds de son enveloppe (partiellement ou totalement).

Seule la fiscalité varie selon l’antériorité de votre contrat, et la date à laquelle vous avez effectué vos versements.

Selon les partenaires bancaires, le délai d’obtention des fonds sera plus ou moins long. Les partenaires digitaux sont généralement les plus rapides pour vous verser les fonds.

Enfin, il existe plusieurs modalités de sortie. 

Si vous avez besoin d’aide pour définir votre stratégie de retrait, prenez rendez-vous avec un conseiller professionnel. 

Car comme nous l’avons vu, l’avance sur assurance-vie peut être une alternative intéressante au retrait.